Налоговое соглашение между РФ и ОАЭ: что важно знать

Недавно Россия и Объединенные Арабские Эмираты завершили важный этап переговоров, касающийся подготовки соглашения о предотвращении двойного налогообложения доходов и имущества. Это событие имеет большое значение для предпринимателей, ведущих бизнес в ОАЭ, поскольку существенно меняет налоговые правила игры. Эксперты международной консалтинговой компании Global Tax Assistant рассказывают о том, какие последствия это может иметь для бизнеса и что нужно учитывать.

Предыстория

Обсуждения по проекту соглашения проходили в Дубае, где представители двух стран – заместитель министра финансов РФ Алексей Сазанов и его коллега из ОАЭ Юнис Хаджи аль-Хури – подписали предварительную версию документа. Этот шаг был направлен на создание благоприятной налоговой среды для инвесторов и устранение существующих препятствий для работы бизнеса.

Соглашение предусматривает следующие важные моменты.

Устранение двойного налогообложения. Бизнесмены смогут избежать уплаты налогов дважды – и в России, и в ОАЭ.

Налогообложение дивидендов. Установлена ставка налога на дивиденды в размере 10%, что значительно снижает налоговую нагрузку.

Отметим, что стороны договорились ускорить процесс подписания соглашения, планируя, что оно вступит в силу с 1 января 2026 года.

Актуальные вопросы

Рассмотрим несколько ключевых вопросов, связанных с новым соглашением.

Возникает вопрос, будет ли происходить обмен информацией за прошлые годы. Да, обмен информацией будет осуществляться, учитывая трехлетний срок исковой давности. Это означает, что сведения о зарубежных счетах, о которых не было сообщено в российские налоговые органы, могут быть переданы уже сейчас.

Бизнесу также важно понимать, какова вероятность штрафов за неуведомление о зарубежной компании. Вероятность получения штрафа существует, однако точную оценку сделать сложно. Важно помнить, что штрафы за непредставление информации могут составлять значительные суммы – от 50 тысяч до 500 тысяч рублей. Чтобы минимизировать риски, рекомендуется получить сертификат налогового резидента ОАЭ.

Нужно ли подавать отчеты, если я не являюсь налоговым резидентом РФ? Если вы проводите в России менее 183 дней в году, то вы не обязаны подавать налоговые декларации в РФ. Однако налоговые органы могут потребовать предоставления отчетности по контролируемым иностранным компаниям (КИК). Если вы не являетесь резидентом РФ, достаточно уведомить налоговый орган о своем статусе. Для подтверждения своего статуса резидента другой страны могут потребоваться различные документы, такие как справка о налоговом резидентстве или загранпаспорт.

Новое налоговое соглашение между Россией и ОАЭ открывает возможности для улучшения инвестиционного климата и снижения налоговой нагрузки на предпринимателей. Однако важно внимательно следить за изменениями законодательства и своевременно адаптироваться к ним, чтобы избежать возможных штрафов и проблем с налоговыми органами.