Все о самозанятости: зачем она нужна и кому подойдет?

Работать на себя хотят многие, такие желающие могут оформить самозанятость и платить налоги самостоятельно. Что подразумевает данный налоговый режим, как зарегистрироваться, какие есть плюсы и минусы — рассказали эксперты Профсоюза работников торговли и услуг.

Такое понятие, как самозанятость, возникло в 2019 году. Официальное название этого термина – налог на профессиональный доход (в сокращенном виде НПД). Стать самозанятым может практически каждый человек и даже индивидуальный предприниматель. Есть всего три ограничения: после оформления НПД нельзя нанимать персонал, также запрещено в этом статусе заниматься определенными видами деятельности (о них далее расскажем подробнее) и самозанятость не получат те, чей заработок больше 2,4 млн рублей в год.

Что нельзя самозанятым

Согласно Федеральному закону № 422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» самозанятым запрещается заниматься продажей тех товаров, которые должны быть промаркированы и являющиеся подакцизными. Это, например, бензин, табачная и алкогольная продукция, «ювелирка», легковые авто, духи, обувь и многое другое.

Также нельзя перепродавать любые товары, кроме сделанных своими руками. Самозанятым запрещена добыча \ реализация полезных ископаемых (уголь, нефть, газ, и т. д). под запретом труд по договору поручения, комиссии, агентские соглашения, тем самым самозанятый не может выступать в роли посредника и действовать в интересах других людей за получение вознаграждения.

Кроме этого, запрещено сдавать в аренду недвижимость (речь идет о коммерческой), продавать недвижимость и транспорт, работать доставщиком, принимать денежные средства от клиентов в интересах продавца. Но курьер имеет право быть самозанятым, если продавец предоставил ему онлайн-кассу с целью производить расчеты с покупателями или клиент заблаговременно произвел оплату товара, а задача курьера – его привезти.

Самозанятость недопустима для нотариусов, арбитражных управляющих, адвокатов, а также медиаторов. Существуют и нюансы для служащих (как государственных, так и муниципальных): им разрешено применять новый режим только для доходов, которые поступают им от сдачи жилых помещений.

Плюсы самозанятости

К преимуществу можно отнести возможность легального заработка, избавления от серых зарплат, самозанятый может рекламировать свои услуги и оформлять справки о своих доходах, чтобы получить ипотеку, а также визу.

Плюсом является простой процесс регистрации. Необходимо просто скачать приложение и совершать действия согласно подсказкам.

Самозанятым не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерию либо книгу учета доходов и расходов. Им можно сформировать чек и переслать его клиенту.

Возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 рублей: человек платит налоги и в пределах 10 000 рублей ставка будет снижена — от физических лиц с 4% до 3% и от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц с 6% до 4%.

Когда лимит в 10 000 рублей будет исчерпан, ставка изменится на обычную.

Налоги в приложении рассчитываются автоматически. После каждой совершенной продажи в личном кабинете видна итоговая сумма и сроки оплаты налога. Отметим, что сама ставка невысокая – 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических и индивидуальных предпринимателей.

Очевидное преимущество — отсутствие онлайн-кассы, которая несет дополнительные расходы. Она обязательна для ИП при работе с физлицами. Самозанятым можно обходиться без нее. Самим индивидуальным предпринимателям и ООО зачастую удобнее сотрудничать с самозанятыми, это им выгоднее по налогам.

Недостатки режима НПД

Как говорилось ранее, доход самозанятого не должен превышать 2, 4 млн рублей за год. В случае если человек получает больше, ему не удастся стать самозанятым. Также к существенным минусам можно отнести отсутствие социальных гарантий, ни тех или иных выплат, ни больничных человек не получит.

ИП могут платить налоги ежеквартально либо раз в год, самозанятым нужно не забывать это делать каждый месяц.

Очередной минус — отсутствие трудового стажа, так как не производятся отчисления в фонд.

Недостатком самозанятости можно считать и то, что в этом режиме нельзя
снизить сумму налога за счет расходов.
Самозанятому отказано в получении налогового вычета за медицинские услуги, приобретения недвижимости и образования – как собственное так и детей. На вычет могут рассчитывать только те, кто платит 13% НДФЛ, доходы от самозанятости им не облагаются.

Еще один недостаток этого налогового режима – откладывать на пенсию придется самостоятельно: самозанятый может делать отчисления добровольно: для этого необходимо подать заявление в соцфонд посредством приложения «Мой налог».

Налоговый режим самозанятости пока что согласно законодательству, действует до конца 2028 года. Что с ним будет дальше — неизвестно.
Самозанятым имеет право зарегистрироваться любой гражданин таких стран, как Россия, Украина, Армения, Кыргызстан, Казахстан и Беларусь, если ему уже исполнилось 14 лет. Для оформления понадобятся только паспортные данные и ИНН. Отметим, что человек может одновременно работать по трудовому договору и оказывать услуги в качестве самозанятого, это не запрещено.

Самозанятым в России стать просто: через мобильное приложение «Мой налог»; в личном кабинете плательщика налога на профессиональный доход, через портал Федеральной налоговой службы; посредством банка, который имеет соответствующую договоренность с налоговой службой. Как показывает практика, наибольшей популярностью пользуется первый вариант, он проще остальных. После скачивания приложения нужно в нем зарегистрироваться, затем следовать инструкциям и подсказкам. Гражданину понадобятся данные его паспорта, контактная информация, а также реквизиты счета, на который будут поступать средства.